| Rentabilité nette de revenus immobiliers | ||||
| en fonction du cadre fiscal | ||||
| En direct | En SCPI | En SCPI dans l'assurance vie | ||
| Revenus locatifs bruts par an | 10 500 € (12 loyers de 875 € par mois) | 10 500 € (prorata des revenus annuels de la SCPI avant frais et charges) | 10 500 € (prorata des revenus annuels de la SCPI avant frais et charges) | |
| Frais et charges non récupérables | Environ 10% des loyers, soit 1 050 € | Environ 6 % (frais d'entretien et de gestion), soit 630 € | Frais de SCPI (6%) plus frais de l'assurance vie (1%) | |
| Régme d'imposition | Régime micro foncier : impôt sur le revenu appliqué sur les loyers - 40 % d'abattement (taux marginal 38,54 %) | Impôt sur les revenus fonciers (au taux marginal) appliqué aux revenus après charges et 14 % d'abattement soit 8 400 € | Prélèvements sociaux de 10% sur les gains en cas de retrait sur un contrat ayant plus de 8 ans(17,5% sur les gains supérieurs à 9 200€). | |
| Impôts à payer | Taux marginal de 38,54% + CSG - CRDS de 10 % sur les 6 300 € (10 500 € - 40 %) soit 3 061 € | Taux marginal de 38,54% + CSG - CRDS de 10 % sur les 8 400 € (10 500 € - 6% -14 %) soit 4 077 € | Prélèvements sociaux de 10% sur revenus réels après frais : (10 500 € - 7% = 9765 € = 976 €) | |
| Revenus nets d'impôts et de frais | Revenus réels '10 500€ - 1 050 €) - impôts(3 061€) soit 6 389 € | Revenus réellement encaissés (10 500 € - 630 €) - impôts (4 077 €) soit 5 793 € | Gains nets de l'assurance vie en SCPI (9 765 €) - taxes (976 €) soit 8 789 € | |
| Rentabilité nette d'impôts | 6 389 € sur 150 000 € soit 4,3 % net | 5 793 € sur 150 000 € soit 3,9 % net | 8 789 sur 150 000 € soit 5,9 % net | |
| hypothèse : Investissement de 150 000 euros, rendement locatif brut de 7% perçu par un couple ayant déjà 60 000 € de revenus nets imposables. | ||||
| source : le revenu | ||||
